Factoring, istruzioni per l'uso
Publié le 21 octobre 2016
Definizione e vantaggi del factoring
Factoring (chiamato anche factoring) è la convenzione con la quale un istituto specializzato chiamato il fattore (o fattore), che in pratica spesso è un Istituto di credito, hanno deciso di stabilirsi il sostiene che un'azienda ha sui suoi clienti, in cambio del trasferimento a beneficio di questi reclami e risarcimento, comprensivi di commissioni e agios. Il fattore paga così l'azienda in anticipo e si occupa di recupero crediti così passati dai debitori, il rischio di dover sopportare l'eventuale insolvenza di quest'ultimo.
Così, factoring offre alle aziende un veloce e sicuro delle loro fatture cliente assicurazione pagamento. In particolare, permette loro di delegare la gestione delle attività amministrative legate alla fatturazione. L'azienda, vendendo i propri crediti al fattore, gli scarichi infatti problemi di monitoraggio, recupero o stimolo.
Inoltre, è molto raro nella pratica, che una fattura viene pagata immediatamente. Generalmente, i clienti pagano i loro debiti alla scadenza delle fatture (legalmente al termine di 45 giorni più recenti, del mese o entro 60 giorni dalla data di emissione della fattura). L'azienda sostiene di conseguenza un ritardo tra il momento in cui si carica e il tempo in cui il cliente paga. Assegnando le bollette a una società di factoring, l'azienda può ottimizzare la sua gestione di contanti.
Conclusione del contratto di factoring
Quando lei decide di utilizzare i servizi di una società di factoring, l'azienda deve presentare a tutti i propri crediti e non semplicemente quelli cui recupero sembra delicato.
Il fattore ha quindi un'opzione. Può accettare per supportare il recupero di tutte le richieste dell'azienda, attraverso il loro trasferimento e la compensazione. In questo caso, il trasferimento dei crediti per il fattore si materializza attraverso la trasmissione delle fatture cliente all'azienda per il proprio profitto, che sono raggruppate in una maschera chiamata "proxy release" che attesta il trasferimento dei crediti e surrogazione del fattore.
Con questa modifica, il fattore diventa, dalla sostituzione, creditore di clienti debitore invece l'azienda. Contro quest'ultimo pertanto può esercitare tutti i diritti, l'impresa cedente ha tenuto su di loro al momento del trasferimento. Dicono che il fattore è surrogato nei diritti dell'azienda.
Il fattore può anche scegliere di non acquisire tutti i reclami, ma solo alcuni di essi, soprattutto quelli che ritiene meno rischioso. Tuttavia, in questo caso, può ancora accettare di assicurare il recupero dei crediti non approvati, ma semplice come un agente della società, che manterrà quindi il rischio di insolvenza del debitore.
Gli effetti del contratto di factoring
Se lui accetta di acquisire crediti, il fattore sarà necessario adeguare l'importo alla società. Tale versamento va effettuato attraverso una semplice registrazione a credito del conto corrente tra il fattore e la società
Una volta azionato il trasferimento dei crediti e credito in conto corrente il pagamento corrispondente, l'azienda viene rilasciato e sfugge così il rischio di insolvenza del debitore alla scadenza.
Investito a seguito di surrogazione, di tutti i diritti nel credito assegnato, il fattore in grado di soddisfare l'opposizione del debitore del credito tutte le eccezioni che egli poteva far valere nei confronti della società creditore originale. Così, il debitore può invocare contro il fattore di eccezioni come quelle connesse con l'eccezione di inadempimento o dalla cattiva esecuzione del contratto o la prescrizione dell'azione di recupero. Egli può anche chiedere un risarcimento per debito con debito che tiene sull'impresa, quando questa affermazione è nata prima la surrogazione (cioè prima del trasferimento del debito a favore del fattore) del cedente. Il debitore può opporsi anche il fattore un posteriore alla compensazione di reclamo di surrogazione, di conseguenza è collegato con quello dell'azienda aveva su di lui, che è nato dello stesso contratto.
Remunerazione della società di factoring
Assegnando le bollette a una società di factoring, l'azienda non recupera l'intero importo delle fatture. Infatti, il fattore prende i suoi guadagni su di loro. Vieni pagato in primo luogo, imponendo una tassa di factoring che permette di assumere la sua commissioni di gestione, le bollette e recupero di stimolo di non retribuito (da 0,5 a 2,5% del fatturato al fattore). Poi si prende una partecipazione in un fondo di garanzia a copertura dei rischi di inadempimento che deve pagare. Infine, egli prende un comitato di finanziamento, rappresentazione dell'anticipo contanti che acconsente alla società. La Commissione assume la forma di interesse sull'importo finanziato dalla società società di factoring.
Fa uso di factoring?
Permettendo l'utilizzo del factoring per facilitare il denaro della società, questa operazione rappresenta un costo significativo per quest'ultimo. Prima di tale approccio, l'azienda deve studiare il suo cliente e calcolare il costo di gestione delle sue fatture per il costo del factoring. Quest'ultimo deve tuttavia essere relativizzato perché l'utilizzo del factoring può generare risparmi per l'azienda. Così, ad esempio, se la società subisce un ritardo medio di pagamento delle sue fatture importanti, concluso che un contratto di factoring può consentire di ottimizzare il suo tesoro perché, assegnando le bollette a una società di factoring, quest'ultimo lui per liquidare l'importo senza attendere la scadenza. Al contrario, se il periodo di pagamento medio è piuttosto breve, il costo delle prestazioni erogate dal fattore possa nuocere ai contanti dell'azienda. Pertanto è importante per l'azienda analizzare la situazione prima di chiamare per una società di factoring.
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